O pagamento de impostos é um dos pontos mais importantes para observar ao investir — tanto para manter sua situação regular quanto para cuidar da rentabilidade. Nesse sentido, vale a pena conhecer a compensação tributária de fundos de investimento.
Ela pode ser usada por quem investe nesses veículos financeiros e realiza prejuízos, considerando certas características. Desse modo, você tem a chance de pagar menos imposto de maneira legal, o que pode favorecer o desempenho da sua carteira.
Na sequência, veja como funciona a compensação tributária em fundos de investimento e entenda quais são os pontos mais relevantes!
O que é a compensação tributária em fundos de investimentos?
O conceito de compensação tributária envolve o abatimento de um resultado negativo em relação a uma performance positiva. Ou seja, é possível descontar as perdas de uma base de cálculo, o que ajuda a diminuir o imposto devido.
No caso dos fundos de investimento, a compensação permite que um prejuízo obtido com a venda de cotas de fundos seja compensado com os ganhos obtidos com o mesmo tipo de operação.
Como funciona esse processo?
Para entender melhor a compensação tributária de fundos de investimento, vale a pena usar um exemplo prático.
Imagine que determinado investidor resgata as cotas de um fundo e tem um prejuízo de R$ 1 mil. Posteriormente — e dentro do prazo previsto —, ele tem lucro de R$ 3 mil ao vender mais cotas do mesmo fundo.
Sem a compensação tributária, o Imposto de Renda incidirá sobre os R$ 3 mil. Porém, com a compensação, existe a chance de abater R$ 1 mil, diminuindo a base para R$ 2 mil e, consequentemente, o imposto devido.
Quando é possível fazer a compensação tributária?
Agora que você entendeu como esse processo funciona, vale saber que a compensação tributária tem características específicas. O prazo de compensação é dezembro do ano seguinte em que o prejuízo é realizado. A partir desse período, já não há como fazer o abatimento.
A compensação só pode ser realizada entre fundos de mesma classificação tributária. Não importa se são da mesma gestora ou não, se possuem o mesmo administrador ou não – a única condição é que possuam o mesmo regime tributário (curto prazo, longo prazo, renda variável ou incentivado).
Vale ressaltar que, para que seja válida a perda, o investidor precisa ter “realizado o prejuízo” em alguma posição anterior, cujo valor já foi resgatado com perda. Em outras palavras, caso o investidor possua uma aplicação que esteja acumulando perdas no momento, ela não pode ser usada para a compensação, pois o prejuízo não foi efetivamente realizado – apenas após o resgate.
O prejuízo acumulado – a ser utilizado para compensação – não tem data de vencimento e pode ser utilizado inclusive para reduzir a base de cálculo do IR no come-cotas.
Isso permite que você faça a compensação se a operação não ocorrer no mesmo fundo, desde que sejam observadas essas características.
Como efetuar a compensação de tributos?
Para efetuar a compensação tributária nos fundos, é necessário, primeiramente, realizar o prejuízo em um investimento financeiro desse tipo. Logo, é obrigatório que parte das cotas tenha sido vendida por um preço menor que o custo médio de compra.
Se o tipo dos fundos for igual e de mesma administração, você poderá fazer a compensação por meio da própria instituição financeira. Logo, a sua corretora de investimentos pode ajudá-lo a viabilizar esse ajuste para o seu pagamento de impostos.
Contudo, vale a pena conferir se a corretora dispõe da estrutura necessária para cruzar as informações. Assim, você terá mais facilidade para quitar os débitos junto à Receita Federal.
Aqui na Target como somos credenciados ao BTG Pactual, todo esse procedimento é realizado automaticamente, e o investidor não precisa se preocupar com seus aspectos operacionais.
Como você aprendeu, a compensação tributária permite abater prejuízos de ganhos obtidos com os fundos de investimento. Porém, é essencial respeitar as regras de aplicação do benefício para usufruir desse procedimento.
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Conteúdo elaborado pela equipe Target Invest.
